10月11日晚，人民银行官网发布《金融机构客户受益所有人识别管理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》）进入征求意见阶段。《办法》在反洗钱法及客户尽职调查法规的基础上进一步明确了金融机构在受益所有人识别工作中的责任、标准与流程。其中要求各金融机构需在《办法》施行之日起一年内完成所有存量客户的受益所有人识别工作。对于各金融机构而言，透彻学习《办法》直接关系到客户受益所有人识别工作的合规性。本期【捷软反洗钱】使用PPT方式宣传《办法》的核心要点，协助反洗钱合规人员内部转培训。
文末附《办法》学习PPT获取方式。
一、适用机构
需参考《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二条及附则：
第二条规定以下机构为尽职调查义务机构：
（一）政策性银行、商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行；
（二）证券公司、期货公司、证券投资基金管理公司；
（三）保险公司、保险资产管理公司；
（四）信托公司、金融资产管理公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、理财公司；
（五）非银行支付机构；
（六）中国人民银行确定并公布的从事金融业务的其他机构。
附则第四十七条规定，以下机构同样需履行尽职调查义务：
银行卡清算机构、网络小额贷款公司以及从事汇兑业务、基金销售业务、保险专业代理和保险经纪业务的机构履行客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存义务适用本办法有关规定。
二、识别方法
受益所有人识别方式分为以下几种情形：
1、普通法人、非法人组织
符合以下情形的自然人，即为受益所有人：
· 情形 1：直接或间接持有 25% 以上股权、股份或合伙权益的自然人；
· 情形 2：未满足情形1，但享有 25% 以上收益权或表决权的自然人；
· 情形 3：未满足情形1，但单独/联合对法人、非法人组织进行实际控制的自然人。
· 兜底条款：如果没有上述 3 类情形，就认定 “负责日常经营管理的人员” 为受益所有人。
2. 分支机构
· 国内分支机构：直接认总机构的受益所有人即可，若总机构已在本机构完成尽职调查，可复用已有信息，不用重复做；
· 外国公司分支机构：既要识别外国总公司的受益所有人，还要额外把分支机构的 “至少一名高级管理人员” 认定为受益所有人。
除法人、非法人组织、分支机构受益所有人的识别方式，《办法》还明确了简化识别、豁免识别的场景以及信托受益所有人、资产管理产品受益所有人等。
三、受益所有人识别核实
（一）收集的信息
· 身份信息：姓名、性别、国籍、出生日期、身份证件 / 身份证明文件的种类、号码、有效期限；
· 权利状况信息：受益所有人的权利状况信息，包括受益所有权关系类型以及形成时间、终止时间（如有）
· 特殊处理：上市公司、国有独资 、国有控股、全民所有制企业，采集受益所有人姓名、性别、国籍、出生年月以及可以用于身份识别的照片。
（二）核实方式
· 身份核实：优先用政府公开渠道（如国家企业信用信息公示系统）；无法通过官方渠道的，查受益所有人身份证件原件、复印件、影印件 + 客户补充材料；
· 权利核实：以客户材料为基础，结合政府信息、公开数据交叉验证；洗钱风险低的客户可直接采信客户材料。
四、差异化处理
《办法》关于受益所有人核实工作的要求其中一个重要的新要求是金融机构须将本机构识别出的客户受益所有人与中国人民银行受益所有人信息查询管理系统中保存的受益所有人备案信息进行查询核对，若发现不一致且差异重大的，金融机构应当在发现差异之日起30个工作日内提交差异报告，记录并保存报告的理由、差异确认的过程，提供相关佐证材料，并采取适当形式与客户进行沟通，提示其备案受益所有人信息。若差异为非重大差异，则自发现差异之日起30个工作日内记录信息比对和分析核实的情况、不报告的原因以及采取的措施，同时应当向客户提示相关差异情况。在进行差异化分析时，若发现客户可疑，则须提交《可疑交易报告》。
需要注意的是，当金融机构发现自然人客户存在较高洗钱或者恐怖融资风险情形时，需对以该客户为受益所有人的非自然人客户进行关联分析，同时采取风险匹配的管控措施。
五、法律责任
（一）尽职调查违规：按《反洗钱法》第53条处理
根据情形轻重，差异化处罚，比如材料可靠性不足、未更新受益所有人信息等情形 “责令限期改正 + 警告/罚款”；严重情形如未开展受益所有人识别核查工作等情形罚款加重。
（二）洗钱高风险情形风险管理处罚：按《反洗钱法》第54条处理
洗钱高风险情形风险未管理到位的，如关联分析后未采取对应管控措施的，需要按照《反洗钱法》第54条进行处罚。
（三）差异反馈违规：最高罚 5 万元
比如未发现明显重大差异、未按时报《差异报告》、报告理由不充分等，人行可责令改正，情节严重或逾期未整改的，可以单处警告，或者给予警告并处5万元以下罚款。
受益所有人识别不是 “一次性任务”，而是贯穿客户业务全周期的动态工作。金融机构需结合《办法》要求，梳理内部流程：先明确客户类型，再对应识别标准，收集可靠材料，做好差异反馈，同时警惕高风险情形。只有把每一步都做扎实，才能既合规履行反洗钱义务，又平衡好金融服务效率。
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