综合上述案例分析,艺术品因其独特属性成为洗钱的潜在渠道。犯罪分子利用艺术品交易的复杂性、价值主观性及市场监管漏洞,采用多种方式掩盖非法资金来源、转移资产并使其合法化。以下是艺术品洗钱的常见手段。
01 使用现金购买高价值艺术品
洗钱分子往往会利用艺术品具有价值高、价格不透明、交易私密的特点,将违法所得及其收益通过自身购买或者委托他人使用现金全款购入高价值艺术品,利用现金的不透明性,将违法所得混入艺术品交易中,从而实现非法资金的合法化。
02 利用空壳公司参与高价值艺术品市场交易
由于法人实体在艺术品市场中相较于个人更具有合法目的,洗钱分子往往利用空壳公司持有和购买艺术品。如马来西亚1MDB 案件里,通过壳公司购买艺术品并作为礼物转移价值,实现非法资金洗白。
03 操控艺术品价值
洗钱分子通过勾结业内鉴定专家,高估或低估艺术品、古董价格来隐藏其真实价值或使其非法收益合法化。例如,一些洗钱分子会通过拍卖会等形式,炒作艺术品、古董或相关赝品的成交价格,以此达到清洗违法资金的目的。
04 虚构艺术品交易
洗钱分子通过将艺术品进行售卖或拍卖,然后其同伙使用违法所得购买艺术品。利用拍卖等正规渠道,将非法资金伪装成合法的交易资金,从而达到清洗违法资金的目的。
05 利用新兴数字艺术市场漏洞
在 NFT 数字艺术领域,犯罪分子用非法资金购买 NFT 后进行自我交易制造销售记录,再出售给不知情者获取合法资金。NFT 平台的多样性、交易结构差异及部分参与者缺乏尽职调查动力,也为洗钱提供了可乘之机。
04
金融机构履职建议
目前,我国暂未将艺术品交易商纳入特定非金融机构的范围,在艺术品市场洗钱风险日益凸显的背景下,作为交易链条上的金融机构肩负着更重要的责任。
1
强化客户尽职调查

金融机构应全面核实艺术品交易客户身份,包括个人基本信息、职业、收入来源等,以及企业的注册信息、股权结构、经营范围等。对于高风险客户,如频繁参与大额艺术品交易或涉及复杂所有权结构的客户,需深入调查其背景,了解其资金来源和交易目的是否合法合理。
尽调中发现的异常交易行为,要求客户提供艺术品交易的详细背景资料,如购买艺术品是用于收藏、投资还是其他目的,资金来源是自有资金、贷款还是其他渠道。对于声称用于投资的客户,可进一步了解其投资经验和预期收益等情况,确保资金来源合法合规。
2
建立有效的交易监测系统

设定交易金额、交易频率、交易对手等风险指标及相应阈值。例如,对于短期内频繁进行大额艺术品交易且交易对手为高风险地区或行业的客户,系统应自动预警。若客户在短时间内多次购买价值数百万美元的艺术品,且资金来源不明,交易监测系统应及时提示金融机构关注该交易的异常性。
3
加强与外部机构的合作与信息共享

金融机构应积极配合监管部门工作,及时向监管机构报告可疑艺术品交易情况,按照监管要求提供相关交易数据和客户信息。同时,参与监管部门组织的培训和交流活动,了解最新的洗钱风险趋势和监管要求,确保自身监控工作符合监管标准。
与其他金融机构、拍卖行、画廊等艺术品市场参与者建立信息共享机制,共享客户信用信息、交易记录和风险提示等。
4
提高员工的反洗钱意识和专业能力

定期组织员工参加反洗钱培训,包括艺术品洗钱相关案例分析、法律法规解读、风险识别技巧等内容,使员工熟悉艺术品市场常见洗钱手段和特征,提高员工的风险防范意识和识别能力。
05
他山之石
1.美国财政部2022年发布《通过艺术品交易促进洗钱和恐怖融资的研究》https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy0588
2.墨西哥《防止和识别非法来源资源业务联邦法》规定艺术品交易价值在 200080 比索(约合 15510美元)及以上的,属于 “易受洗钱影响的活动”。对于此类交易,需履行以下报告要求:
必须确定销售的受益人,即艺术品的买家身份。
保存所有与销售相关的文件。
向墨西哥财政和公共信贷部提供有关销售的所有相关信息。
https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/195_101112.pdf
3.新加坡《国家反洗钱策略》将加强与不受监管行业的宣导与合作力度,包括车行、艺术品和收藏品等高价商品经销商,提高他们对洗钱风险的意识,识别可疑交易。
https://www.mof.gov.sg/docs/default-source/sg-national-aml-strategy/singapore-national-aml-strategy.pdf
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