【案例来源】

澎湃新闻：https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_29865675

新京报：  https://m.bjnews.com.cn/detail/1736331085168986.html

光明网 ：https://m.gmw.cn/2025-01/08/content_1303941876.htm

【案件详情】

王某生，2013年4月至2022年6月，曾任广东省茂名市高州市人民医院党委书记、院长，高州市人大常委会党组成员、副主任。在职期间，王某生利用职权为多家供应商在药品、耗材、医疗器械的采购以及工程建设等方面提供帮助，多年收受回扣竟高达2亿余元。

王某生大部分受贿所得由找人代持，行贿人在广州、湛江、茂名等地为他购买多套房产、商铺，全部登记在他人名下。部分医药供应商被要求把钱存到以他人名义开的证券账户，实际由王某生控制。现金怎么藏，王某生让他人出资在当地给他买房，装修时在阳台上专门设计了一个隐蔽的夹层用来藏收受的钱款，外边再用柜子遮挡。

【案件分析】

1.不动产代持洗钱

（1）路径分析：行贿人在广州、湛江、茂名等地购买房产商铺→登记在代持人名下→实际使用权、收益权归属王某生。

（2）洗钱手法：

身份隔离：利用《物权法》登记公示执行原则，通过代持人切断不动产与真实权利人的法律关联，规避公职人员财产申报制度。

资产增值洗白：房产出租收益、商铺经营收入可伪装成代持人的合法经营所得，完成赃款“合法化”转化。

跨地域分散：多地购置不动产既降低单笔交易金额的监管关注度，又利用地域信息壁垒规避统一核查。

2.证券账户代持洗钱

（1）路径分析：医药供应商资金→存入他人名义证券账户→王某生实际操控投资→通过证券交易产生“投资收益”。

（2）洗钱手法：

账户嵌套：借用《证券法》账户实名制执行流程，以他人身份开立账户形成"白手套"，切断资金流向溯源。

市场交易掩护：利用证券市场的波动性、复杂性，将贿赂资金转化为股票、基金等金融产品的"投资回报"，构建虚假合法收入来源。

3.现金物理藏匿

（1）路径分析：现金受贿→通过隐蔽夹层物理存储→伺机分批次转移洗白。

（2）洗钱手法：

小额拆分洗钱：现金难以追查，后续可能通过蚂蚁搬家方式，分拆存入多个银行账户（如借用亲属账户），或用于日常消费、购置奢侈品等。

【案例来源】：

澎湃新闻： https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_30456347

第一财经：https://www.yicai.com/news/102532351.html

【案件详情】

黑龙江省大庆市肇州县，常住人口30多万人，“看病难”“看病贵”曾经一度成为群众反映强烈的突出问题。今年3月，央视新闻对该县医疗腐败系列案件进行了曝光，肇州县纪委监委以医疗器械采购领域专项整治为切入点，从药械经销商李某的11万余条银行流水入手，发现肇州县医疗领域存在系统性违纪违法，共立案33件，收缴违纪违法所得800余万元。县里多家医疗机构的“一把手”涉案。

【案件分析】

1.资金拆分与代持资产

（1）涉案情况：

肇州县人民医院原党支部书记王某舰：两年多任期内收受6名行贿人166万元，通过亲属账户转移资金，并利用权力帮助药械经销商李某公司中标眼科设备采购，虚增采购价（如1376万元的设备实际市场价低400万元），差价通过私人账户流转。

肇州县中医院原书记韩某文：收受200.3万元贿赂，通过虚高医用胶片价格（每片高出市场价8-10元），差价由患者承担，资金通过药商代持的二手车等资产隐匿。

（2）洗钱手法：

身份隔离：行贿人通过亲属或第三方代持账户转移资金，切断受贿人与资产的直接关联。

资产增值洗白：虚增采购成本形成的差价可伪装为“合法利润”，通过代持资产（如车辆、房产）的租金或转让收益完成赃款合法化。

2. 虚构交易与虚假合同

（1）涉案情况：

药械经销商李某：通过11万条银行流水，以虚假采购合同（如虚列学术会议费用、推广费）向医院管理层行贿，形成“资金回流”闭环。

社区卫生服务中心负责人吕某伍：收取105.4万元好处费，通过虚构医疗耗材采购项目（如重复检测“糖化血红蛋白”）套取医保资金。

（2）洗钱手法：