原创：反洗钱全球资讯

根据2006年通过的《刑法修正案》，洗钱罪的上游犯罪包括：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。本文从法律规定、案例解读和银行洗钱防范三个层面对七个洗钱罪上游犯罪中的毒品犯罪进行分析。

一、法律规定

毒品犯罪（涉罪可疑交易代码：0101）是指我国《刑法典》第六章“妨碍社会管理秩序罪”中的第七节“走私、贩卖、运输、制造毒品罪”。该节罪的犯罪对象是毒品，在客观方面上表现为行为人进行走私、贩卖、运输、制造毒品的行为。该节罪包含了第三百四十七条至第三百五十五条的12个罪名：

（一）第三百四十七条 走私、贩卖、运输、制造毒品罪（“贩卖”毒品是指非法销售毒品，包括批发和零售；以贩卖为目的收买毒品的，也属于贩卖毒品）；

（二）第三百四十八条 非法持有毒品罪；

（三）第三百四十九条之一 包庇毒品犯罪分子罪；

（四）第三百四十九条之二 窝藏、转移、隐瞒毒品、毒脏罪；

（五）第三百五十条之一 走私制毒品罪；

（六）第三百五十条之二 非法买卖制毒物品罪；

（七）第三百五十一条 非法种植毒品原植物罪；

（八）第三百五十二条 非法买卖、运输、携带、持有毒品原植物种子、幼苗罪（“非法买卖”是指以金钱或者实物作价非法购买或者出售未经灭活的毒品原植物种子或者幼苗的行为）；

（九）第三百五十三条之一 引诱、教唆、欺骗他人吸毒罪；

（十）第三百五十三条之二 强迫他人吸毒罪；

（十一）第三百五十四条 容留他人吸毒罪；

（十二）第三百五十五条 非法提供麻醉药品、精神药品罪。

毒品是什么？毒品是指鸦片、海洛因、甲基苯丙胺（冰毒）、吗啡、大麻、可卡因以及国家规定管制的其他能够使人形成瘾癖的麻醉药品和精神药品（刑法第三百五十七条）。

毒赃是什么？毒脏指的是毒品犯罪所得的财物（刑法第三百四十九条）。认定洗钱罪的犯罪对象不能是毒品本身，而是毒品犯罪产生的收益，例如犯罪分子将毒品犯罪所得财物用于合法或者非法投资、经营等活动所获取的经济利益。

   二、案例解读

（一）汪照洗钱案

区某是一名跨国大毒枭，在香港、加拿大和东南亚通过贩毒活动赚取了大量不法资金。区某称，他为了子女及家人的未来着想，希望用这些非法所得回国做正当的生意。然而，有证据显示，区某和老挝商人商谈过如何从缅甸、老挝到广州运毒的新路线，他们计划利用木材厂的生意，将一些木材挖空，把毒品藏在里面，然后运送回国。

汪照本来是无业人员且有经济犯罪前科，据称 “他认识的人多，在内地能帮忙做很多事情”。2002年初，汪照结识区某，区某告诉汪照他在加拿大很有钱，但有些钱来源不正当，现在想把钱搞回国内转为正常收入。随后，区某将非法所得的520万港元和10万美元从加拿大转移到了香港，然后在香港取现。汪照在找了广州市交通局和海关的领导后，亲自开车通过深圳和香港的口岸接区某，把钱放在后备箱里。这样，汪照顺利的从香港接区某和其非法所得过关。

2002年8月，汪照协助区某运送了用于购买广州市百叶林木业有限公司60%股权所需的520万港元（折合人民币约550万元）转让款，这笔转让款大部分由区某通过毒品犯罪活动所得。购得公司后区某将该公司更名，由区某任法定代表人，汪照任董事长，以经营木业贸易为名，采用制造虚假盈亏的投资项目及提高机械设备折旧的方法做亏损账目的手段，为区某掩饰、隐瞒其违法所得的来源与性质。

公诉机关认为，被告人汪照明知不法分子区某从事毒品犯罪并想将违法所得转为合法收益的情况下，仍建议并参与其将毒品犯罪所得用以购入工厂经营的方式转为合法收益的犯罪活动，其行为构成了洗钱罪。2004年汪照因洗钱罪，被广州市珠海区人民法院判处有期徒刑一年零六个月。区某因贩毒罪，被广州市中级人民法院判处无期徒刑。这是我国第一次以“洗钱罪”定罪的案件。

（二）卢某洗钱案

攀枝花地处川、滇交界，距离毒品生产地“金三角”距离800公里，是毒品由“金三角”经云南入四川、北上进入全国各地的重要通道。

2015年初，攀枝花辖内某金融机构发现，在该银行开户的卢某账户频繁向云南等地转账。初步调查发现，卢某只有 19岁，在攀枝花处于无业状态，资金转出基本是到重点涉毒地区。该金融机构通过反洗钱系统监测到了这一异动，反洗钱人士在分析后将可疑交易报告提交给当地人民银行及中国反洗钱监测分析中心。调查显示，卢某的账户从2012年至今涉案资金达5.3亿，涉及交易对手账户2300个。据卢某供述，她通过多张银行卡分别向指定的多个账户转账，最多的一次转账50多万。她的老板还要求她每隔一定时间避开柜台，通过其他方式向外地转账。

攀枝花市警方在分析该金融情报后锁定贩毒重点嫌疑人吉某等人。2016年4月，攀枝花市警方发现对嫌疑人采取行动，抓获多名犯罪嫌疑人，缴获大量海洛因。

（三）四川养鸡场洗钱案

距攀枝花900公里的广元地处川、陕、甘三省交界，也是毒品洗钱的重镇。一是广元以山地为主的复杂地形地貌，便于毒品隐藏。二是广元很多农村是“空壳村”，毒贩利用其制造和生产毒品。三是广元地处川陕甘三省结合部，交通便利，便于毒品及制毒物资的运输和转移。

2014年，四川广元某养鸡场业主向银行办理了三年10万的经营贷款。由于养鸡场经营不善，该客户只能勉强支付贷款利息。半年后，该客户突然提出提前全额还款的申请，还款资金来源为租金收入。银行信贷人员认为还款时间和正常的鸡出栏时间不符，因此还款资金来源存疑。银行信贷人员对现场进行走访，发现养鸡场租给了外来人员。调查发现，外来人员除了自掏腰包给养鸡场加固了围墙并且不让银行信贷人员进入查看，外来人员付的租金还是周边租金的四倍，而且是一次性付清。

银行在调查后认为客户经营活可疑，向当地人行提交了可疑交易报告，当地人行分析后确认为可疑后向当地公安机关移交线索，当地公安机关很快端掉了这个制毒窝点。从犯罪分子租用场地制毒到警方破获制毒案件只用了两个月时间，这其中人行广元市中心支行和金融机构发挥了重要作用。

三、银行洗钱防范

通过对以上三个涉毒洗钱案例以及其它涉毒洗钱案例的学习和分析，我们可以针对涉毒洗钱人员或实体的活动特征来建立相对应的洗钱防范措施，具体防范措施建议如下：

（一）了解资金来源，内容敏感不公开……

（二）客户账户交易与客户身份不符，内容敏感不公开……

（三）中间商的账户交易单笔交易金额大，以及交易对手遍布多个省份，内容敏感不公开……

（四）终端零售商的账户交易单笔交易金额小，交易多通过ATM（深夜且面部遮挡），分散转入，集中转出，内容敏感不公开……

（五）重点关注发生在涉毒地区的交易，涉毒地区来源于《中国毒品形势报告》以及《中国禁毒报告》（毒资交易链通常与运毒路径重合但方向相反），内容敏感不公开……

（六）涉毒地区或欠发达地区网点较多的金融机构涉毒概率较大，内容敏感不公开……